Índice de Basileia: o que é e qual sua importância para o sistema.
Como funciona o Índice de Basileia? Leia o artigo e aprenda a calcular.
Artigo escrito por Marcos Moraes em 16 de Março de 2023
Analisar o Índice de Basileia de uma instituição financeira é muito importante para clientes e investidores, tendo em vista que esse índice mede a solvência dos bancos.
Portanto, para que possamos analisar esse indicador, precisamos primeiro entender seu conceito e seu funcionamento na prática.
Nesse artigo, entenderemos o que é Índice de Basileia e qual é sua importância para o sistema bancário. Então, vamos nessa?
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O que é Índice de Basileia?
O Índice de Basileia é um indicador criado para medir a solvência dos bancos, isto é, sua capacidade de honrar seus compromissos.
Diante do risco de uma corrida bancária por causa de apenas um compromisso que o banco não conseguiu honrar, esse índice se torna importante.
Para medir esse índice, são levados em consideração o Patrimônio de Referência e o valor dos ativos ponderados pelo risco.
Como funciona o Índice de Basileia
Imagine que você depositou R$ 2500,00 no seu banco, mas descobriu algumas semanas depois que ele não tá conseguindo pagar seus clientes.
A primeira atitude a ser tomada é retirar seu dinheiro do banco para evitar que você o perca. Contudo, milhares de clientes pensam assim, não só você.
Para evitar isso, o Comitê de Basileia de Supervisão Bancária, que é um órgão internacional, estabeleceu que os bancos devem ter pelo menos 8% de capital próprio em relação aos seus ativos.
No caso de um banco, seus ativos são basicamente o dinheiro que ele empresta para seus clientes, e seus passivos são o dinheiro que ele pega emprestado.
Em uma situação em que seus devedores fiquem inadimplentes, ele terá um capital suficiente para tranquilizar seus credores sobre sua capacidade de pagamento.
Contudo, o Banco Central do Brasil estabeleceu uma porcentagem ainda maior, de 11% a 50%, do Índice de Basileia para que os bancos brasileiros cumpram.
Dessa forma, a solides do nosso sistema bancário fica ainda maior, o que traz segurança para os investidores e clientes.
Fórmula do Índice de Basileia
Para calcular o Índice de Basileia, é preciso utilizar a seguinte fórmula:
IB = PR/RWA
onde:
IB = Índice de Basileia;
PR = Patrimônio Referencial (ações ordinárias e preferenciais + reserva de lucros + lucros acumulados + capital complementar); e
RWA = valor dos ativos ponderados pelo risco.
Se o banco tiver 1000 reais de ativos, deverá ter pelo menos 88 reais (8%) de patrimônio segundo a regra internacional e 110 reais (11%) segundo a regra do Bacen.
Contudo, não há mais necessidade de se fazer esse cálculo manualmente, pois o Banco Central já disponibiliza essa informação publicamente.
A seguir, é possível conferir a lista com os Índices de Basileia dos principais bancos do Brasil:
- Itaú: 14,7%
- Bradesco: 15,8%
- Santander Brasil: 14,4%
- Banco do Brasil: 16,7%
- Caixa Econômica: 18,4%
- Banco Inter: 29,8%
- Nubank: 17,7%
- BTG Pactual: 15,2%
Como podemos ver, as principais instituições do país têm um índice até maior que o mínimo exigido, que é de 11%.
Acordo de Basileia
O primeiro Índice de Basileia surgiu em através de um acordo entre os principais bancos centrais e instituições financeiras ao redor do mundo em 1988.
Em 2004, surgiu o Acordo de Basileia II, aumentando as exigências para os bancos. Por fim, após a crise bancária de 2008, surgiu o Basileia III em 2010.
Nesse novo acordo, foram estabelecidos os seguintes critérios:
- Maior necessidade de capital;
- Buffer de capital adicional;
- Maior liquidez requerida;
- Limitação da alavancagem; e
- Transparência nos relatórios.
Importância do Índice de Basileia
Os bancos são fundamentais para o desenvolvimento do país, pois eles fazem a ponte entre quem tem capital sobrando e quem precisa pegar emprestado.
Nesse sentido, um sistema bancário forte significa um sistema financeiro forte, que é um dos principais motores do nosso crescimento.
Portanto, garantir a solidez desse sistema é fundamental, e isso acontece através de regras claras e adequadas, como é o Índice de Basileia.
Além disso, ele pode ser usado largamente por investidores e clientes antes de aplicarem seu dinheiro em instituições bancárias.
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Escrito por Marcos Moraes Especialista em Investimentos
Marcos Vitor é consultor financeiro, economista (UFC), analista CNPI (APIMEC), especialista em investimentos (ANBIMA) e acredita no poder da educação financeira para transformar vidas.
- Consultor financeiro
- Economista (UFC)
- Analista CNPI (n° 3772)
- Especialista em Investimentos Anbima (CEA)
- Criptomoedas (NovaDAX)